?附一財〔2014〕4號

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中山大學附屬第一醫(yī)院關于印發(fā)《2014年“小金庫”

專項治理及預算執(zhí)行和其他財政收支情況

檢查工作方案》的通知

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各處,、科室,、東院、東山院區(qū)：

??? 根據(jù)上級相關文件和會議精神,，為貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定,，做好2013年度預算執(zhí)行和其他財政收支問題整改工作，切實嚴肅財經(jīng)紀律,，我院決定在全院范圍內(nèi)深入開展“小金庫”專項治理和預算執(zhí)行情況,、財務核算規(guī)范的檢查，現(xiàn)將《中山大學附屬第一醫(yī)院2014年“小金庫”專項治理及預算執(zhí)行和其他財政收支情況檢查工作方案》印發(fā)給你們,，請認真執(zhí)行,。

??? 特此通知。

?? 中山大學附屬第一醫(yī)院

?????????????????????????????????? 2014年8月8日

??????????????????????????????????????????????中山一院院長辦公室??????????????????????

????????????????????????????????????????????????????????? 2014年8月8日印發(fā)

中山大學附屬第一醫(yī)院2014年“小金庫”專項治理及預算執(zhí)行和其他財政收支情況檢查工作方案

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??? 根據(jù)財政部和審計署《關于<深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作方案>的通知》和衛(wèi)計委審計整改部署工作會議精神,，為貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定,，做好2013年度預算執(zhí)行和其他財政收支問題整改工作，切實嚴肅財經(jīng)紀律,，我院決定在全院范圍內(nèi)深入開展“小金庫”專項治理和預算執(zhí)行情況,、財務核算規(guī)范的檢查，具體實施方案如下：

一,、總體原則

堅持貫徹落實中央和衛(wèi)計委文件精神,，高度重視治理和整改工作，加強領導,、提高認識,，分級負責,，分層實施，突出重點,，統(tǒng)籌兼顧,，嚴格追責，標本兼治,。在鞏固歷年專項治理和檢查整改的基礎上,，加強源頭防治，將“小金庫”專項治理,、預算執(zhí)行及財政收支問題整改與規(guī)范業(yè)務流程,、完善內(nèi)部控制制度和強化財務監(jiān)督機制相結合，構建防治“小金庫”的長效機制,。

二,、組織領導

為加強專項治理和整改工作的組織領導，確保工作順利進行,，醫(yī)院成立工作領導小組：

組? 長：王深明? 肖海鵬????

副組長：黃建明

成? 員（按姓名筆畫排）：

葉蘇娜? 梁? 兵? 朱? 愷? 陳起坤? 林崇健

周燦權? 何曉順? 賴偉忠? 溫? 杰? 吳金泉

??? 工作領導小組下設工作小組,，具體落實工作方案：

組? 長：梁兵? 葉蘇娜? 朱愷

成? 員（按姓名筆畫排）：

陳? 軍? 黃惠蓮? 唐月芬? 肖燕婷? 張? 萍?

全文慰? 李鶴紅? 林天佩? 解曉燕? 陳曉雙

??? 檢查工作小組下設辦公室，設在財務處經(jīng)濟管理科,。

三,、檢查工作范圍

（一）“小金庫”檢查范圍：全院各臨床（醫(yī)技）科室、行政后勤各部門（科室）,、各院屬企業(yè),。

（二）預算執(zhí)行、其他財政收支和財務會計規(guī)范執(zhí)行情況檢查：涉及相關工作的部門,。

四、檢查工作內(nèi)容

（一）“小金庫”專項治理檢查內(nèi)容

1.2013年1月1日以來是否存在下列問題：

⑴以各種違規(guī)行為和違規(guī)收入設立的“小金庫”,；

⑵各類“小金庫”資金使用行為,；

⑶使用假發(fā)票報銷或利用虛假業(yè)務套取資金行為；

⑷違規(guī)開支會議費,、培訓費等行為,；

⑸使用科室酬金留成、學科建設經(jīng)費,、科研經(jīng)費和醫(yī)院經(jīng)費購買消費卡行為,；

⑹虛報酬金分配比例套取資金，滯留科室形成“小金庫行為”;

⑺違規(guī)接受捐贈資產(chǎn),，形成賬外資產(chǎn)行為,；

⑻以個人名義開設賬戶存留集體資金形成“小金庫”賬戶行為；

??? ⑼其他“小金庫”行為,。

2.歷年“小金庫”專項治理問題整改落實情況

?? （二）“小金庫”定性依據(jù)

凡違反《會計法》,、《醫(yī)院財務制度》,、《醫(yī)院會計制度》、《企業(yè)會計準則》,、《企業(yè)會計制度》,、《會計基礎工作規(guī)范》以及財務、預算,、資產(chǎn),、稅收、規(guī)范津補貼等法律法規(guī),、規(guī)章制度的相關規(guī)定,，無論何種手段和方法設立的，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn),，均屬于“小金庫”,。

（三）預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況檢查內(nèi)容

??? 2013年1月1日以來是否存在下列問題：

1.預算編報不合規(guī)；

2.違規(guī)超預算支出,，擴大開支范圍,，提高開支標準；

3.經(jīng)費使用不合規(guī),；

4.違反“三公”經(jīng)費相關規(guī)定,；

5.預算未按計劃進度執(zhí)行；

6.違規(guī)擠占,、挪用項目資金,；

7.違反政府采購和招投標有關規(guī)定使用財政資金違規(guī)進行

貨物、工程,、服務采購,；

8.違反國有資產(chǎn)管理規(guī)定、擅自處理國有資產(chǎn),，或因管理松

弛,，造成資產(chǎn)賬實不符；

9.違反有關財務,、會計,、稅收等方面規(guī)定，造成核算失真,、

決算不實,、原始憑證不合法不合規(guī)和少交稅款；

10.其他違反會計法及有關財會法規(guī),、制度,、規(guī)定的行為。

五,、實施步驟

本次檢查工作分四個階段：

（一）自查自糾（2014年8月8日-8月12日）

各部門（科室/單位）須按照上級文件精神和醫(yī)院工作方案具體要求,，抓緊落實自查自糾工作,，自查結束后按規(guī)定填報《“小金庫”自查自糾報告表》（附件1），于8月12日前報送財務處經(jīng)濟管理科,。

自查工作應該依據(jù)有關文件和方案規(guī)定,，做到全面認真，不留死角,，不走過場,。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)行為，須自覺糾正,，力爭把問題解決在自查階段,。各級負責人對本部門（科室/單位）自查自糾工作負完全責任。

（二）重點抽查（8月15日-8月22日）

檢查工作小組在各部門（科室/單位）自查自糾基礎上,，確定重點檢查范圍,，開展重點抽查。

1.“小金庫”專項治理重點抽查

抽查范圍包括：

　　⑴有群眾舉報的部門（科室/單位）,；

　　⑵以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門（科室/單位）,；

　　⑶自查自糾不認真、不全面,，工作走過場的部門（科室/單位）,；

⑷自查自糾中發(fā)現(xiàn)問題的部門（科室/單位）；

⑸日常監(jiān)管中問題較多的部門（科室/單位）,；

⑹重點單位,、重點領域和重點部門,。

抽查內(nèi)容包括：

⑴以前年度“小金庫”專項治理檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況,。

⑵2014年度“小金庫”專項治理全面復查報告表填報內(nèi)容與實際情況的相符性,。

⑶防治“小金庫”長效治理機制的制定和實施情況。

2.重點抽查工作完成后,，由各檢查小組填報《重點抽查情況表》（另行發(fā)放）,，連同重點抽查情況報告一并提交檢查工作小組辦公室。

（三）整改落實（8月23日-8月28日）

各部門（科室/單位）須針對自查及重點檢查中發(fā)現(xiàn)的問題制定具體整改措施,，將“小金庫”專項治理與規(guī)范、強化內(nèi)部控制,、業(yè)務流程管理,、財務管理和會計核算工作結合進行，在落實整改的同時加強制度建設,、機制完善和源頭治理,。發(fā)現(xiàn)問題和實施整改的部門、科室和單位須就檢查發(fā)現(xiàn)問題和整改執(zhí)行情況（包括制度建設和實施情況）形成書面報告,，于8月28日前報送財務處經(jīng)濟管理科,。

檢查工作小組將對自查自糾和重點抽查中發(fā)現(xiàn)的問題及其整改情況進行督導檢查,，確保資金資產(chǎn)處置到位、財務會計工作整改到位,，源頭治理機制制定和實施到位,。

檢查工作小組在督導整改的同時，就存在問題和整改落實情況及時向領導小組匯報,，經(jīng)領導小組集體研究決定后,，按照“統(tǒng)一政策、分別處理”的原則,，對違紀問題與相關責任人員進行處理,。對于不認真自查、不配合抽查和不落實整改的部門（科室/單位）,，一律進行嚴肅處理,，并將有關情況和處理決定以會議傳達和內(nèi)網(wǎng)公告等形式予以公示。

整改工作完成后,，整改部門（科室/單位）須就本部門（科室/單位）已徹底杜絕“小金庫”和實施“小金庫”源頭治理措施作出承諾,，簽署《中山一院“小金庫”專項治理承諾書》（附件3、4）,，于8月28日前報財務處經(jīng)濟管理科,。

整改工作結束后，由檢查工作小組辦公室匯總形成檢查情況報告,，經(jīng)領導小組批準后,，上報衛(wèi)計委。

（四）機制建設（截至9月20日）

各部門（科室/單位）要深入貫徹有關文件精神,，按照邊糾查,、邊分析、邊總結,、邊完善的思路,，深入研究“小金庫”專項治理、預算執(zhí)行和其他財政收支中發(fā)現(xiàn)的突出問題,，從實際出發(fā),，總結源頭治理方法，抓緊制定和完善防治“小金庫”的長效機制,。

六,、舉報電話和舉報信箱

醫(yī)院設立舉報電話(87615410)，并在2號樓二樓設立“小金庫”專項治理檢查工作舉報信箱,，接受群眾監(jiān)督和舉報,。

七、對違法違紀行為的處理

對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,，由醫(yī)院治理“小金庫”工作領導小組依據(jù)《會計法》,、《財政違法行為處罰處分條例》,、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》,、《中央單位“小金庫”問題處理處罰意見》和我院《違反醫(yī)院規(guī)章制度處理暫行辦法》等規(guī)定進行嚴肅處理,；觸犯刑律的，移送司法機關處理,。

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???? 附件:1.中山一院“小金庫”專項治理自查自糾報告表

????????? 2.中山一院預算執(zhí)行及其他財政收支情況自查自糾

??????????? 報告表

????????? 3.中山一院2014年度“小金庫”專項治理承諾書（行

??????????? 政后勤部門和臨床,、醫(yī)技科室）

????????? 4.中山一院2014年度“小金庫”專項治理承諾書（院

??????????? 屬企業(yè)）???????????????????

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附件1：?????

中山一院“小金庫”專項治理自查自糾報告表

自查部門（科室 、單位）：????????????????????????????????????????????

聲明：本部門（科室,、單位）已按規(guī)定進行了自查并如實上報。

負責人(簽名)：????????????????????????????? 日期：????? 年????? 月????? 日

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填表人(簽名)：??????? ???聯(lián)系電話：???????? 填表日期：

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[注]：1,、若自查有“小金庫”,，則須注明“小金庫”個數(shù)合計請?zhí)顚懺诘谝恍小?/span>

2、臨床（醫(yī)技）科室按大科,、?？品謩e填報；行政后勤部門（科室）按建制填報,。

3,、本表請務必于2014年8月12日17:00前上交

⑴院本部交財務處（聯(lián)系人：戴莉莉，電話：8088）,；

⑵院區(qū)交院區(qū)財務科,。??????????

4、對填表內(nèi)容有疑問的，請致電財務處經(jīng)濟管理科咨詢（聯(lián)系人：解曉燕,，電話：8013）,。

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附件2：?????

中山一院預算執(zhí)行及其他財政收支情況自查自糾報告表

自查部門（科室）：????????????????????????????????????????????

聲明：本部門（科室）已按規(guī)定進行了自查并如實上報,。

負責人(簽名)：????????????????????????????? 日期：????? 年????? 月????? 日

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填表人(簽名)：?????????? 聯(lián)系電話：???????? 填表日期：

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附件3：

中山一院2014年度“小金庫”專項治理承諾書

（行政后勤部門和臨床、醫(yī)技科室）

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根據(jù)財政部和審計署《關于<深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作方案>的通知》和《中山一院“小金庫”2014年“小金庫”專項治理及預算執(zhí)行,、其他財政收支情況檢查工作方案》要求，本處（科）室在認真開展“小金庫”專項治理工作的基礎上,，鄭重承諾如下：

一,、本處（科）室已按要求對截至2014年7月是否存在“小金庫”問題進行了全面深入自查，并就發(fā)現(xiàn)問題整改到位,，確保處（科）室不存在任何形式的“小金庫”,。

二、本次檢查整改結束后,，本處（科）室將繼續(xù)強化防范“小金庫”的長效機制建設,，堅決杜絕“小金庫”問題反復。

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承諾處室,、科室（公章）：

處室,、科室行政負責人（簽名）：???????????? 年? 月? 日

黨（總）支部書記（簽名）：???????????????? 年? 月? 日

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附件4：

中山一院2014年度“小金庫”專項治理承諾書

（院屬企業(yè)）

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根據(jù)財政部和審計署《關于<深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作方案>的通知》和《中山一院“小金庫”2014年“小金庫”專項治理及預算執(zhí)行、其他財政收支情況檢查工作方案》要求,，本單位在認真開展“小金庫”專項治理工作的基礎上,，鄭重承諾如下：

一、本單位已按要求對截至2014年7月是否存在“小金庫”問題進行了全面深入自查,，并就發(fā)現(xiàn)問題整改到位,，確保單位不存在任何形式的“小金庫”。

二,、本次檢查整改結束后,，本單位將繼續(xù)強化防范“小金庫”的長效機制建設，堅決杜絕“小金庫”問題反復,。

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承諾單位（公章）：

單位負責人（簽名）：????????????????????? 年?? 月?? 日

財務（會計）主管（簽名）：??????????????? 年?? 月?? 日