?附一財(cái)〔2014〕4號(hào)

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中山大學(xué)附屬第一醫(yī)院關(guān)于印發(fā)《2014年“小金庫”

專項(xiàng)治理及預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況

檢查工作方案》的通知

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各處、科室、東院、東山院區(qū)：

??? 根據(jù)上級(jí)相關(guān)文件和會(huì)議精神，為貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，做好2013年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支問題整改工作，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，我院決定在全院范圍內(nèi)深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理和預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算規(guī)范的檢查，現(xiàn)將《中山大學(xué)附屬第一醫(yī)院2014年“小金庫”專項(xiàng)治理及預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況檢查工作方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行。

??? 特此通知。

?? 中山大學(xué)附屬第一醫(yī)院

?????????????????????????????????? 2014年8月8日

??????????????????????????????????????????????中山一院院長辦公室??????????????????????

????????????????????????????????????????????????????????? 2014年8月8日印發(fā)

中山大學(xué)附屬第一醫(yī)院2014年“小金庫”專項(xiàng)治理及預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況檢查工作方案

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??? 根據(jù)財(cái)政部和審計(jì)署《關(guān)于<深入開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案>的通知》和衛(wèi)計(jì)委審計(jì)整改部署工作會(huì)議精神，為貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，做好2013年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支問題整改工作，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，我院決定在全院范圍內(nèi)深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理和預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算規(guī)范的檢查，具體實(shí)施方案如下：

一、總體原則

堅(jiān)持貫徹落實(shí)中央和衛(wèi)計(jì)委文件精神，高度重視治理和整改工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、提高認(rèn)識(shí)，分級(jí)負(fù)責(zé)，分層實(shí)施，突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，嚴(yán)格追責(zé)，標(biāo)本兼治。在鞏固歷年專項(xiàng)治理和檢查整改的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)源頭防治，將“小金庫”專項(xiàng)治理、預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支問題整改與規(guī)范業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)部控制制度和強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制相結(jié)合，構(gòu)建防治“小金庫”的長效機(jī)制。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)專項(xiàng)治理和整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作順利進(jìn)行，醫(yī)院成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組? 長：王深明? 肖海鵬????

副組長：黃建明

成? 員（按姓名筆畫排）：

葉蘇娜? 梁? 兵? 朱? 愷? 陳起坤? 林崇健

周燦權(quán)? 何曉順? 賴偉忠? 溫? 杰? 吳金泉

??? 工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，具體落實(shí)工作方案：

組? 長：梁兵? 葉蘇娜? 朱愷

成? 員（按姓名筆畫排）：

陳? 軍? 黃惠蓮? 唐月芬? 肖燕婷? 張? 萍?

全文慰? 李鶴紅? 林天佩? 解曉燕? 陳曉雙

??? 檢查工作小組下設(shè)辦公室，設(shè)在財(cái)務(wù)處經(jīng)濟(jì)管理科。

三、檢查工作范圍

（一）“小金庫”檢查范圍：全院各臨床（醫(yī)技）科室、行政后勤各部門（科室）、各院屬企業(yè)。

（二）預(yù)算執(zhí)行、其他財(cái)政收支和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)范執(zhí)行情況檢查：涉及相關(guān)工作的部門。

四、檢查工作內(nèi)容

（一）“小金庫”專項(xiàng)治理檢查內(nèi)容

1.2013年1月1日以來是否存在下列問題：

⑴以各種違規(guī)行為和違規(guī)收入設(shè)立的“小金庫”；

⑵各類“小金庫”資金使用行為；

⑶使用假發(fā)票報(bào)銷或利用虛假業(yè)務(wù)套取資金行為；

⑷違規(guī)開支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等行為；

⑸使用科室酬金留成、學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)和醫(yī)院經(jīng)費(fèi)購買消費(fèi)卡行為；

⑹虛報(bào)酬金分配比例套取資金，滯留科室形成“小金庫行為”;

⑺違規(guī)接受捐贈(zèng)資產(chǎn)，形成賬外資產(chǎn)行為；

⑻以個(gè)人名義開設(shè)賬戶存留集體資金形成“小金庫”賬戶行為；

??? ⑼其他“小金庫”行為。

2.歷年“小金庫”專項(xiàng)治理問題整改落實(shí)情況

?? （二）“小金庫”定性依據(jù)

凡違反《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及財(cái)務(wù)、預(yù)算、資產(chǎn)、稅收、規(guī)范津補(bǔ)貼等法律法規(guī)、規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定，無論何種手段和方法設(shè)立的，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。

（三）預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況檢查內(nèi)容

??? 2013年1月1日以來是否存在下列問題：

1.預(yù)算編報(bào)不合規(guī)；

2.違規(guī)超預(yù)算支出，擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)；

3.經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)；

4.違反“三公”經(jīng)費(fèi)相關(guān)規(guī)定；

5.預(yù)算未按計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行；

6.違規(guī)擠占、挪用項(xiàng)目資金；

7.違反政府采購和招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定使用財(cái)政資金違規(guī)進(jìn)行

貨物、工程、服務(wù)采購；

8.違反國有資產(chǎn)管理規(guī)定、擅自處理國有資產(chǎn)，或因管理松

弛，造成資產(chǎn)賬實(shí)不符；

9.違反有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅收等方面規(guī)定，造成核算失真、

決算不實(shí)、原始憑證不合法不合規(guī)和少交稅款；

10.其他違反會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)、制度、規(guī)定的行為。

五、實(shí)施步驟

本次檢查工作分四個(gè)階段：

（一）自查自糾（2014年8月8日-8月12日）

各部門（科室/單位）須按照上級(jí)文件精神和醫(yī)院工作方案具體要求，抓緊落實(shí)自查自糾工作，自查結(jié)束后按規(guī)定填報(bào)《“小金庫”自查自糾報(bào)告表》（附件1），于8月12日前報(bào)送財(cái)務(wù)處經(jīng)濟(jì)管理科。

自查工作應(yīng)該依據(jù)有關(guān)文件和方案規(guī)定，做到全面認(rèn)真，不留死角，不走過場(chǎng)。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)行為，須自覺糾正，力爭(zhēng)把問題解決在自查階段。各級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門（科室/單位）自查自糾工作負(fù)完全責(zé)任。

（二）重點(diǎn)抽查（8月15日-8月22日）

檢查工作小組在各部門（科室/單位）自查自糾基礎(chǔ)上，確定重點(diǎn)檢查范圍，開展重點(diǎn)抽查。

1.“小金庫”專項(xiàng)治理重點(diǎn)抽查

抽查范圍包括：

　　⑴有群眾舉報(bào)的部門（科室/單位）；

　　⑵以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門（科室/單位）；

　　⑶自查自糾不認(rèn)真、不全面，工作走過場(chǎng)的部門（科室/單位）；

⑷自查自糾中發(fā)現(xiàn)問題的部門（科室/單位）；

⑸日常監(jiān)管中問題較多的部門（科室/單位）；

⑹重點(diǎn)單位、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)部門。

抽查內(nèi)容包括：

⑴以前年度“小金庫”專項(xiàng)治理檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況。

⑵2014年度“小金庫”專項(xiàng)治理全面復(fù)查報(bào)告表填報(bào)內(nèi)容與實(shí)際情況的相符性。

⑶防治“小金庫”長效治理機(jī)制的制定和實(shí)施情況。

2.重點(diǎn)抽查工作完成后，由各檢查小組填報(bào)《重點(diǎn)抽查情況表》（另行發(fā)放），連同重點(diǎn)抽查情況報(bào)告一并提交檢查工作小組辦公室。

（三）整改落實(shí)（8月23日-8月28日）

各部門（科室/單位）須針對(duì)自查及重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題制定具體整改措施，將“小金庫”專項(xiàng)治理與規(guī)范、強(qiáng)化內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程管理、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作結(jié)合進(jìn)行，在落實(shí)整改的同時(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)、機(jī)制完善和源頭治理。發(fā)現(xiàn)問題和實(shí)施整改的部門、科室和單位須就檢查發(fā)現(xiàn)問題和整改執(zhí)行情況（包括制度建設(shè)和實(shí)施情況）形成書面報(bào)告，于8月28日前報(bào)送財(cái)務(wù)處經(jīng)濟(jì)管理科。

檢查工作小組將對(duì)自查自糾和重點(diǎn)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題及其整改情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查，確保資金資產(chǎn)處置到位、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作整改到位，源頭治理機(jī)制制定和實(shí)施到位。

檢查工作小組在督導(dǎo)整改的同時(shí)，就存在問題和整改落實(shí)情況及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定后，按照“統(tǒng)一政策、分別處理”的原則，對(duì)違紀(jì)問題與相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理。對(duì)于不認(rèn)真自查、不配合抽查和不落實(shí)整改的部門（科室/單位），一律進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并將有關(guān)情況和處理決定以會(huì)議傳達(dá)和內(nèi)網(wǎng)公告等形式予以公示。

整改工作完成后，整改部門（科室/單位）須就本部門（科室/單位）已徹底杜絕“小金庫”和實(shí)施“小金庫”源頭治理措施作出承諾，簽署《中山一院“小金庫”專項(xiàng)治理承諾書》（附件3、4），于8月28日前報(bào)財(cái)務(wù)處經(jīng)濟(jì)管理科。

整改工作結(jié)束后，由檢查工作小組辦公室匯總形成檢查情況報(bào)告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，上報(bào)衛(wèi)計(jì)委。

（四）機(jī)制建設(shè)（截至9月20日）

各部門（科室/單位）要深入貫徹有關(guān)文件精神，按照邊糾查、邊分析、邊總結(jié)、邊完善的思路，深入研究“小金庫”專項(xiàng)治理、預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中發(fā)現(xiàn)的突出問題，從實(shí)際出發(fā)，總結(jié)源頭治理方法，抓緊制定和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。

六、舉報(bào)電話和舉報(bào)信箱

醫(yī)院設(shè)立舉報(bào)電話(87615410)，并在2號(hào)樓二樓設(shè)立“小金庫”專項(xiàng)治理檢查工作舉報(bào)信箱，接受群眾監(jiān)督和舉報(bào)。

七、對(duì)違法違紀(jì)行為的處理

對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由醫(yī)院治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》、《中央單位“小金庫”問題處理處罰意見》和我院《違反醫(yī)院規(guī)章制度處理暫行辦法》等規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

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???? 附件:1.中山一院“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾報(bào)告表

????????? 2.中山一院預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況自查自糾

??????????? 報(bào)告表

????????? 3.中山一院2014年度“小金庫”專項(xiàng)治理承諾書（行

??????????? 政后勤部門和臨床、醫(yī)技科室）

????????? 4.中山一院2014年度“小金庫”專項(xiàng)治理承諾書（院

??????????? 屬企業(yè)）???????????????????

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附件1：?????

中山一院“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾報(bào)告表

自查部門（科室 、單位）：????????????????????????????????????????????

聲明：本部門（科室、單位）已按規(guī)定進(jìn)行了自查并如實(shí)上報(bào)。

負(fù)責(zé)人(簽名)：????????????????????????????? 日期：????? 年????? 月????? 日

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填表人(簽名)：??????? ???聯(lián)系電話：???????? 填表日期：

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[注]：1、若自查有“小金庫”，則須注明“小金庫”個(gè)數(shù)合計(jì)請(qǐng)?zhí)顚懺诘谝恍小?/span>

2、臨床（醫(yī)技）科室按大科、專科分別填報(bào)；行政后勤部門（科室）按建制填報(bào)。

3、本表請(qǐng)務(wù)必于2014年8月12日17:00前上交

⑴院本部交財(cái)務(wù)處（聯(lián)系人：戴莉莉，電話：8088）；

⑵院區(qū)交院區(qū)財(cái)務(wù)科。??????????

4、對(duì)填表內(nèi)容有疑問的，請(qǐng)致電財(cái)務(wù)處經(jīng)濟(jì)管理科咨詢（聯(lián)系人：解曉燕，電話：8013）。

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附件2：?????

中山一院預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況自查自糾報(bào)告表

自查部門（科室）：????????????????????????????????????????????

聲明：本部門（科室）已按規(guī)定進(jìn)行了自查并如實(shí)上報(bào)。

負(fù)責(zé)人(簽名)：????????????????????????????? 日期：????? 年????? 月????? 日

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填表人(簽名)：?????????? 聯(lián)系電話：???????? 填表日期：

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附件3：

中山一院2014年度“小金庫”專項(xiàng)治理承諾書

（行政后勤部門和臨床、醫(yī)技科室）

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根據(jù)財(cái)政部和審計(jì)署《關(guān)于<深入開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案>的通知》和《中山一院“小金庫”2014年“小金庫”專項(xiàng)治理及預(yù)算執(zhí)行、其他財(cái)政收支情況檢查工作方案》要求，本處（科）室在認(rèn)真開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的基礎(chǔ)上，鄭重承諾如下：

一、本處（科）室已按要求對(duì)截至2014年7月是否存在“小金庫”問題進(jìn)行了全面深入自查，并就發(fā)現(xiàn)問題整改到位，確保處（科）室不存在任何形式的“小金庫”。

二、本次檢查整改結(jié)束后，本處（科）室將繼續(xù)強(qiáng)化防范“小金庫”的長效機(jī)制建設(shè)，堅(jiān)決杜絕“小金庫”問題反復(fù)。

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承諾處室、科室（公章）：

處室、科室行政負(fù)責(zé)人（簽名）：???????????? 年? 月? 日

黨（總）支部書記（簽名）：???????????????? 年? 月? 日

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附件4：

中山一院2014年度“小金庫”專項(xiàng)治理承諾書

（院屬企業(yè)）

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根據(jù)財(cái)政部和審計(jì)署《關(guān)于<深入開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案>的通知》和《中山一院“小金庫”2014年“小金庫”專項(xiàng)治理及預(yù)算執(zhí)行、其他財(cái)政收支情況檢查工作方案》要求，本單位在認(rèn)真開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的基礎(chǔ)上，鄭重承諾如下：

一、本單位已按要求對(duì)截至2014年7月是否存在“小金庫”問題進(jìn)行了全面深入自查，并就發(fā)現(xiàn)問題整改到位，確保單位不存在任何形式的“小金庫”。

二、本次檢查整改結(jié)束后，本單位將繼續(xù)強(qiáng)化防范“小金庫”的長效機(jī)制建設(shè)，堅(jiān)決杜絕“小金庫”問題反復(fù)。

?

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承諾單位（公章）：

單位負(fù)責(zé)人（簽名）：????????????????????? 年?? 月?? 日

財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)）主管（簽名）：??????????????? 年?? 月?? 日